金恒智控管理咨詢集團股份有限公司

Jinheng Intelligent Management Consulting Group Co., Ltd

第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制。股東（大）會享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權(quán)。董事會對股東（大）會負責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。監(jiān)事會對股東（大）會負責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責(zé)...

第一條 為了加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》和其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)范。第二條 本規(guī)范適用于中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的大中型企業(yè)。小企業(yè)和其他單位可以參照本規(guī)范建立與實施內(nèi)部控制。大中型企業(yè)和小企業(yè)的劃分標準根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定...

一、 集團企業(yè)內(nèi)控管理的現(xiàn)狀目前，不少集團公司對下屬企業(yè)的內(nèi)控管理現(xiàn)狀是：年初各企業(yè)經(jīng)營目標計劃的審核與批準；各企業(yè)經(jīng)營班子的任命；集團與各企業(yè)之間的資金調(diào)撥；日常資產(chǎn)管理；限額以上合同的法律審查；各企業(yè)每月財務(wù)報表的報送；定期審計監(jiān)督；年...

為深入貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，認真落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于防范化解重大風(fēng)險和推動高質(zhì)量發(fā)展的決策部署，完善中央企業(yè)風(fēng)險防控機制，全面提升中央企業(yè)內(nèi)部控制（以下簡稱內(nèi)控）體系有效性，國務(wù)院國資委近日印發(fā)《關(guān)于加強中...

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會文件國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2019〕101號關(guān)于印發(fā)《關(guān)于加強中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工

近期，商水農(nóng)商銀行鄧城支行按照總行安排部署，加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)，落實主體責(zé)任，強化內(nèi)控管理，提高員工執(zhí)行力，不斷提升服務(wù)...

一、籌資政策和方案決策的內(nèi)控要點：1、 未建立統(tǒng)一籌資管理制度和政策流程制定統(tǒng)一的籌資管理機制，明確規(guī)范籌資的渠道...

一、 未能對被投資單位進行有效日常管理、監(jiān)控和分析歸口管理部門對被投資單位（包括控股單位和非控股單位）的經(jīng)營業(yè)務(wù)進...

一、擔(dān)保政策和相關(guān)管理制度不健全，導(dǎo)致難以對擔(dān)保申請人提出的擔(dān)保申請進行初步評價和審核。二、 對擔(dān)保申請人提出的擔(dān)...

為確保我廳財政管理內(nèi)部控制建設(shè)工作順利開展，近日，副廳長、廳內(nèi)控委副主任周強主持召開內(nèi)部控制委員會會議。廳辦公室、...

人民網(wǎng)銀川9月9日電 為有效防范國地稅征管體制機構(gòu)合并后的執(zhí)法風(fēng)險，寧夏寧東稅務(wù)局依托內(nèi)控監(jiān)督平臺，多措并舉助推征...

今年以來，臨商銀行蘭陵支行強化基礎(chǔ)管理，注重風(fēng)險防范，提高服務(wù)質(zhì)量，通過切實加強干部隊伍和自身建設(shè)，帶動行業(yè)作風(fēng)建...

為提升重點支行的業(yè)務(wù)競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，工商銀行江西贛州分行采取有效措施，強化重點支行的風(fēng)險管控，切實落實重點...

一、企業(yè)內(nèi)部控制制度  未有效執(zhí)行原因剖析  （一）內(nèi)部控制環(huán)境失效 內(nèi)部環(huán)境規(guī)定企業(yè)的紀律與架構(gòu)，影響經(jīng)營管理目...

1.合同管理中常見的風(fēng)險：　?。?）企業(yè)未訂立合同、未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同、合同對方主體資格未達要求、合同內(nèi)容存在重...

1.無形資產(chǎn)攤銷的審查?！　≈饕ǎ簾o形資產(chǎn)的估價是否真實、合理；無形資產(chǎn)的攤銷期限是否合理，注意查明無形資產(chǎn)仍...

1.順藤摸瓜法。　　通過對資金運動軌跡的跟蹤，對每一筆資金的來龍去脈追查到底，沿著資金流向，資金到哪追到哪，涉及哪...

“其他業(yè)務(wù)收入”與“主營業(yè)務(wù)收入”相比，“其他業(yè)務(wù)收入”在企業(yè)業(yè)務(wù)收入中的比重較小或處于次要地位，但如果發(fā)生舞弊，...

無形資產(chǎn)審計，主要審查無形資產(chǎn)是否存在、有無虛構(gòu)，購入是否合法，入賬價值是否正確，是否按照國家法規(guī)及合同協(xié)議或已批...

（一）查賬是前提。在審計過程中，通過查閱明細賬及相關(guān)憑證，可以確定需要重點審計的成本費用，并發(fā)現(xiàn)使用不規(guī)范發(fā)票的問...