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國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會文件國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2019〕101號關(guān)于印發(fā)《關(guān)于加強中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工

近期，商水農(nóng)商銀行鄧城支行按照總行安排部署，加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)，落實主體責任，強化內(nèi)控管理，提高員工執(zhí)行力，不斷提升服務(wù)...

一、籌資政策和方案決策的內(nèi)控要點：1、 未建立統(tǒng)一籌資管理制度和政策流程制定統(tǒng)一的籌資管理機制，明確規(guī)范籌資的渠道...

一、 未能對被投資單位進行有效日常管理、監(jiān)控和分析歸口管理部門對被投資單位（包括控股單位和非控股單位）的經(jīng)營業(yè)務(wù)進...

一、擔保政策和相關(guān)管理制度不健全，導(dǎo)致難以對擔保申請人提出的擔保申請進行初步評價和審核。二、 對擔保申請人提出的擔...

為確保我廳財政管理內(nèi)部控制建設(shè)工作順利開展，近日，副廳長、廳內(nèi)控委副主任周強主持召開內(nèi)部控制委員會會議。廳辦公室、...

人民網(wǎng)銀川9月9日電 為有效防范國地稅征管體制機構(gòu)合并后的執(zhí)法風險，寧夏寧東稅務(wù)局依托內(nèi)控監(jiān)督平臺，多措并舉助推征...

今年以來，臨商銀行蘭陵支行強化基礎(chǔ)管理，注重風險防范，提高服務(wù)質(zhì)量，通過切實加強干部隊伍和自身建設(shè)，帶動行業(yè)作風建...

為提升重點支行的業(yè)務(wù)競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，工商銀行江西贛州分行采取有效措施，強化重點支行的風險管控，切實落實重點...

一、企業(yè)內(nèi)部控制制度  未有效執(zhí)行原因剖析  （一）內(nèi)部控制環(huán)境失效 內(nèi)部環(huán)境規(guī)定企業(yè)的紀律與架構(gòu)，影響經(jīng)營管理目...

1.合同管理中常見的風險：　?。?）企業(yè)未訂立合同、未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同、合同對方主體資格未達要求、合同內(nèi)容存在重...

1.無形資產(chǎn)攤銷的審查?！　≈饕ǎ簾o形資產(chǎn)的估價是否真實、合理；無形資產(chǎn)的攤銷期限是否合理，注意查明無形資產(chǎn)仍...

1.順藤摸瓜法?！　⊥ㄟ^對資金運動軌跡的跟蹤，對每一筆資金的來龍去脈追查到底，沿著資金流向，資金到哪追到哪，涉及哪...

“其他業(yè)務(wù)收入”與“主營業(yè)務(wù)收入”相比，“其他業(yè)務(wù)收入”在企業(yè)業(yè)務(wù)收入中的比重較小或處于次要地位，但如果發(fā)生舞弊，...

無形資產(chǎn)審計，主要審查無形資產(chǎn)是否存在、有無虛構(gòu)，購入是否合法，入賬價值是否正確，是否按照國家法規(guī)及合同協(xié)議或已批...

（一）查賬是前提。在審計過程中，通過查閱明細賬及相關(guān)憑證，可以確定需要重點審計的成本費用，并發(fā)現(xiàn)使用不規(guī)范發(fā)票的問...

  設(shè)計全面預(yù)算控制是在評估全面預(yù)算風險的基礎(chǔ)上，對全面預(yù)算內(nèi)部控制進行設(shè)計的過程，是全面預(yù)算內(nèi)部控制設(shè)計的關(guān)鍵...

1、授權(quán)管理的審計。審計授權(quán)層次是否清晰，授權(quán)事項、范圍是否確定，責任是否明確，授權(quán)形式是否合規(guī)，授權(quán)及變動是否有...

在往來結(jié)算中發(fā)生漏賬、錯賬或者原始憑證的計算上發(fā)生錯誤的情況下，因長期無人過問，一直掛在賬上，財會人員便可能乘機...

內(nèi)部控制要素 - 1.控制環(huán)境　　控制環(huán)境提供企業(yè)紀律與架構(gòu)，塑造企業(yè)文化，并影響企業(yè)員工的控制意識，是所有其它...