金恒智控管理咨詢集團(tuán)股份有限公司

Jinheng Intelligent Management Consulting Group Co., Ltd

第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。股東（大）會(huì)享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。董事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)...

第一條 為了加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)范。第二條 本規(guī)范適用于中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的大中型企業(yè)。小企業(yè)和其他單位可以參照本規(guī)范建立與實(shí)施內(nèi)部控制。大中型企業(yè)和小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定...

一、 集團(tuán)企業(yè)內(nèi)控管理的現(xiàn)狀目前，不少集團(tuán)公司對(duì)下屬企業(yè)的內(nèi)控管理現(xiàn)狀是：年初各企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃的審核與批準(zhǔn)；各企業(yè)經(jīng)營班子的任命；集團(tuán)與各企業(yè)之間的資金調(diào)撥；日常資產(chǎn)管理；限額以上合同的法律審查；各企業(yè)每月財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送；定期審計(jì)監(jiān)督；年...

為深入貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想和黨的十九大精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)和推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的決策部署，完善中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，全面提升中央企業(yè)內(nèi)部控制（以下簡稱內(nèi)控）體系有效性，國務(wù)院國資委近日印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)中...

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)文件國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2019〕101號(hào)關(guān)于印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工

近期，商水農(nóng)商銀行鄧城支行按照總行安排部署，加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，落實(shí)主體責(zé)任，強(qiáng)化內(nèi)控管理，提高員工執(zhí)行力，不斷提升服務(wù)...

一、籌資政策和方案決策的內(nèi)控要點(diǎn)：1、 未建立統(tǒng)一籌資管理制度和政策流程制定統(tǒng)一的籌資管理機(jī)制，明確規(guī)范籌資的渠道...

一、 未能對(duì)被投資單位進(jìn)行有效日常管理、監(jiān)控和分析歸口管理部門對(duì)被投資單位（包括控股單位和非控股單位）的經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)...

一、擔(dān)保政策和相關(guān)管理制度不健全，導(dǎo)致難以對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人提出的擔(dān)保申請(qǐng)進(jìn)行初步評(píng)價(jià)和審核。二、 對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人提出的擔(dān)...

為確保我廳財(cái)政管理內(nèi)部控制建設(shè)工作順利開展，近日，副廳長、廳內(nèi)控委副主任周強(qiáng)主持召開內(nèi)部控制委員會(huì)會(huì)議。廳辦公室、...

人民網(wǎng)銀川9月9日電 為有效防范國地稅征管體制機(jī)構(gòu)合并后的執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，寧夏寧東稅務(wù)局依托內(nèi)控監(jiān)督平臺(tái)，多措并舉助推征...

今年以來，臨商銀行蘭陵支行強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，注重風(fēng)險(xiǎn)防范，提高服務(wù)質(zhì)量，通過切實(shí)加強(qiáng)干部隊(duì)伍和自身建設(shè)，帶動(dòng)行業(yè)作風(fēng)建...

為提升重點(diǎn)支行的業(yè)務(wù)競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，工商銀行江西贛州分行采取有效措施，強(qiáng)化重點(diǎn)支行的風(fēng)險(xiǎn)管控，切實(shí)落實(shí)重點(diǎn)...

一、企業(yè)內(nèi)部控制制度  未有效執(zhí)行原因剖析  （一）內(nèi)部控制環(huán)境失效 內(nèi)部環(huán)境規(guī)定企業(yè)的紀(jì)律與架構(gòu)，影響經(jīng)營管理目...

1.合同管理中常見的風(fēng)險(xiǎn)：　　（1）企業(yè)未訂立合同、未經(jīng)授權(quán)對(duì)外訂立合同、合同對(duì)方主體資格未達(dá)要求、合同內(nèi)容存在重...

1.無形資產(chǎn)攤銷的審查?！　≈饕ǎ簾o形資產(chǎn)的估價(jià)是否真實(shí)、合理；無形資產(chǎn)的攤銷期限是否合理，注意查明無形資產(chǎn)仍...

1.順藤摸瓜法。　　通過對(duì)資金運(yùn)動(dòng)軌跡的跟蹤，對(duì)每一筆資金的來龍去脈追查到底，沿著資金流向，資金到哪追到哪，涉及哪...

“其他業(yè)務(wù)收入”與“主營業(yè)務(wù)收入”相比，“其他業(yè)務(wù)收入”在企業(yè)業(yè)務(wù)收入中的比重較小或處于次要地位，但如果發(fā)生舞弊，...

無形資產(chǎn)審計(jì)，主要審查無形資產(chǎn)是否存在、有無虛構(gòu)，購入是否合法，入賬價(jià)值是否正確，是否按照國家法規(guī)及合同協(xié)議或已批...

（一）查賬是前提。在審計(jì)過程中，通過查閱明細(xì)賬及相關(guān)憑證，可以確定需要重點(diǎn)審計(jì)的成本費(fèi)用，并發(fā)現(xiàn)使用不規(guī)范發(fā)票的問...