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國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會文件國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2019〕101號關(guān)于印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工

近期，商水農(nóng)商銀行鄧城支行按照總行安排部署，加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，落實(shí)主體責(zé)任，強(qiáng)化內(nèi)控管理，提高員工執(zhí)行力，不斷提升服務(wù)...

一、籌資政策和方案決策的內(nèi)控要點(diǎn)：1、 未建立統(tǒng)一籌資管理制度和政策流程制定統(tǒng)一的籌資管理機(jī)制，明確規(guī)范籌資的渠道...

一、 未能對被投資單位進(jìn)行有效日常管理、監(jiān)控和分析歸口管理部門對被投資單位（包括控股單位和非控股單位）的經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)...

一、擔(dān)保政策和相關(guān)管理制度不健全，導(dǎo)致難以對擔(dān)保申請人提出的擔(dān)保申請進(jìn)行初步評價(jià)和審核。二、 對擔(dān)保申請人提出的擔(dān)...

為確保我廳財(cái)政管理內(nèi)部控制建設(shè)工作順利開展，近日，副廳長、廳內(nèi)控委副主任周強(qiáng)主持召開內(nèi)部控制委員會會議。廳辦公室、...

人民網(wǎng)銀川9月9日電 為有效防范國地稅征管體制機(jī)構(gòu)合并后的執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，寧夏寧東稅務(wù)局依托內(nèi)控監(jiān)督平臺，多措并舉助推征...

今年以來，臨商銀行蘭陵支行強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，注重風(fēng)險(xiǎn)防范，提高服務(wù)質(zhì)量，通過切實(shí)加強(qiáng)干部隊(duì)伍和自身建設(shè)，帶動行業(yè)作風(fēng)建...

為提升重點(diǎn)支行的業(yè)務(wù)競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，工商銀行江西贛州分行采取有效措施，強(qiáng)化重點(diǎn)支行的風(fēng)險(xiǎn)管控，切實(shí)落實(shí)重點(diǎn)...

一、企業(yè)內(nèi)部控制制度  未有效執(zhí)行原因剖析  （一）內(nèi)部控制環(huán)境失效 內(nèi)部環(huán)境規(guī)定企業(yè)的紀(jì)律與架構(gòu)，影響經(jīng)營管理目...

1.合同管理中常見的風(fēng)險(xiǎn)：　?。?）企業(yè)未訂立合同、未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同、合同對方主體資格未達(dá)要求、合同內(nèi)容存在重...

1.無形資產(chǎn)攤銷的審查。　　主要包括：無形資產(chǎn)的估價(jià)是否真實(shí)、合理；無形資產(chǎn)的攤銷期限是否合理，注意查明無形資產(chǎn)仍...

1.順藤摸瓜法?！　⊥ㄟ^對資金運(yùn)動軌跡的跟蹤，對每一筆資金的來龍去脈追查到底，沿著資金流向，資金到哪追到哪，涉及哪...

“其他業(yè)務(wù)收入”與“主營業(yè)務(wù)收入”相比，“其他業(yè)務(wù)收入”在企業(yè)業(yè)務(wù)收入中的比重較小或處于次要地位，但如果發(fā)生舞弊，...

無形資產(chǎn)審計(jì)，主要審查無形資產(chǎn)是否存在、有無虛構(gòu)，購入是否合法，入賬價(jià)值是否正確，是否按照國家法規(guī)及合同協(xié)議或已批...

（一）查賬是前提。在審計(jì)過程中，通過查閱明細(xì)賬及相關(guān)憑證，可以確定需要重點(diǎn)審計(jì)的成本費(fèi)用，并發(fā)現(xiàn)使用不規(guī)范發(fā)票的問...

  設(shè)計(jì)全面預(yù)算控制是在評估全面預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對全面預(yù)算內(nèi)部控制進(jìn)行設(shè)計(jì)的過程，是全面預(yù)算內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的關(guān)鍵...

1、授權(quán)管理的審計(jì)。審計(jì)授權(quán)層次是否清晰，授權(quán)事項(xiàng)、范圍是否確定，責(zé)任是否明確，授權(quán)形式是否合規(guī)，授權(quán)及變動是否有...

在往來結(jié)算中發(fā)生漏賬、錯(cuò)賬或者原始憑證的計(jì)算上發(fā)生錯(cuò)誤的情況下，因長期無人過問，一直掛在賬上，財(cái)會人員便可能乘機(jī)...

內(nèi)部控制要素 - 1.控制環(huán)境　　控制環(huán)境提供企業(yè)紀(jì)律與架構(gòu)，塑造企業(yè)文化，并影響企業(yè)員工的控制意識，是所有其它...