福建省工商局關(guān)于印發(fā)內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施方案及其配套制度的通知

閩工商財(cái)〔2016〕314號(hào)

各處室、直屬單位：

《福建省工商行政管理局內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施方案》及其配套制度，已經(jīng)12月19日局長(zhǎng)辦公會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)將該方案及配套修訂的各項(xiàng)制度印發(fā)給你們，請(qǐng)各單位遵照?qǐng)?zhí)行。

                             福建省工商行政管理局

2016年12月24日

福建省工商行政管理局內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施方案

為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào),以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》）,做好福建省工商局內(nèi)部控制建設(shè)工作，制定本方案。

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)和省第十次黨代會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，全面推進(jìn)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，促進(jìn)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高，為實(shí)現(xiàn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)、提供有力支撐。

（二）基本原則。

1.堅(jiān)持全面推進(jìn)。按照黨的十八屆四中全會(huì)決定關(guān)于強(qiáng)化內(nèi)部控制的精神和《單位內(nèi)控規(guī)范》的具體要求，全面建立、有效實(shí)施內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，規(guī)范單位內(nèi)部各層級(jí)的全體人員。

2.堅(jiān)持科學(xué)規(guī)劃?？茖W(xué)運(yùn)用內(nèi)部控制機(jī)制原理，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，合理界定崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行結(jié)構(gòu)，依托制度規(guī)范和信息系統(tǒng)，將制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行嵌入內(nèi)部控制的各個(gè)層級(jí)、各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節(jié)。

3.堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向。針對(duì)內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的財(cái)政資金分配使用、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、政府采購(gòu)等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求，提高內(nèi)部控制的針對(duì)性和有效性。

（三）總體目標(biāo)。以全面執(zhí)行《單位內(nèi)控規(guī)范》為抓手，以規(guī)范單位經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)有序運(yùn)行為主線，以內(nèi)部控制量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)運(yùn)行流程、制約措施，逐步將控制對(duì)象從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行，到2020年，基本建成與國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的，權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

二、單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容和指標(biāo)

（一）啟動(dòng)指標(biāo)

1.成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制并開展工作，明確內(nèi)部控制牽頭部門。

2.開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)。針對(duì)國(guó)家相關(guān)政策，單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專題培訓(xùn)。

3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?；诒締挝坏膬?nèi)部控制目標(biāo)并結(jié)余本單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并建立定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，

4.業(yè)務(wù)流程再造。根據(jù)本單位“三定”方案，進(jìn)行組織及業(yè)務(wù)流程梳理、再造，編制流程圖。

（二）單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況指標(biāo)

1.單位主要負(fù)責(zé)人主持內(nèi)部控制工作專題會(huì)議對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施進(jìn)行討論。

2.單位主要負(fù)責(zé)人主持本單位內(nèi)部控制工作方案的制定、修改、審批工作，負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部控制工作機(jī)制。

3.單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施過(guò)程中涉及到的相關(guān)部門和人員進(jìn)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一協(xié)調(diào)，主持開展工作分工及人員配備工作，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用、承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（三）對(duì)權(quán)力運(yùn)作的制約情況指標(biāo)

1.對(duì)單位權(quán)力結(jié)構(gòu)的梳理，并構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行機(jī)構(gòu)，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)。

2.建立與審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動(dòng)的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督及考評(píng)機(jī)制，以定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行過(guò)程中的問(wèn)題，予以校正和改進(jìn)。

（四）內(nèi)部控制制度完備情況指標(biāo)

1.建立預(yù)算管理制度。單位預(yù)算管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算編制與內(nèi)部審批、分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行、年度決算與績(jī)效評(píng)價(jià)四個(gè)方面。

2.建立收入管理制度。單位收入管理制度應(yīng)涵蓋票據(jù)管理、收入收繳、收入核算等方面。

3.建立支出管理制度。單位支出管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算與計(jì)劃、支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)確定、審批權(quán)限與審批流程、支出核算四個(gè)方面。

4.建立政府采購(gòu)管理制度。單位的政府采購(gòu)管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算與計(jì)劃、需求申請(qǐng)與審批、過(guò)程管理、驗(yàn)收入庫(kù)四個(gè)方面。

5.建立資產(chǎn)管理制度。單位的資產(chǎn)管理制度應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購(gòu)置、資產(chǎn)保管、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)核算與處置四個(gè)方面。

6.建立建設(shè)項(xiàng)目管理制度。建設(shè)項(xiàng)目管理制度應(yīng)涵蓋項(xiàng)目立項(xiàng)與審核、概算預(yù)算、招標(biāo)投標(biāo)、工程變更、資金控制、驗(yàn)收與決算等方面。

7.建立合同管理制度。合同管理制度應(yīng)涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理四個(gè)方面。

8.建立決策機(jī)制制度。決策機(jī)制制度至少要涵蓋“三重一大”集體決策、分級(jí)授權(quán)兩個(gè)方面。

（五）不相容崗位與職責(zé)分離控制情況指標(biāo)

1.不相容崗位與職責(zé)包括但不限于申請(qǐng)與審核審批、審核審批與執(zhí)行、執(zhí)行與信息記錄、審核審批與監(jiān)督、執(zhí)行與監(jiān)督等。重點(diǎn)察看本單位印發(fā)的崗位規(guī)章制度及崗位職責(zé)手冊(cè)。

2.針對(duì)本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，應(yīng)落實(shí)所設(shè)計(jì)的各類不相容崗位與職責(zé)，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。

（六）內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋指標(biāo)

1.建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程。

2.系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)。

三、保障措施

（一）成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組

成立由局黨組書記、局長(zhǎng)黃培惠任組長(zhǎng)，吳添富、許瑞察副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，各處室、直屬單位主要負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，小組辦公室設(shè)在財(cái)裝處，辦公室主任由財(cái)裝處林峰處長(zhǎng)兼任。

（二）建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制

1.建立健全決策、執(zhí)行、監(jiān)督相分離機(jī)制。

2.建立健全議事決策機(jī)制。

3.建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制。

4.建立健全內(nèi)控自我評(píng)價(jià)及報(bào)告機(jī)制。

（三）工作分工

財(cái)裝處為總牽頭部門，負(fù)責(zé)實(shí)施方案的制定；組織開展專題培訓(xùn)；梳理本部門業(yè)務(wù)流程（包含預(yù)算管理、貨幣資金管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、合同管理、政府采購(gòu)管理等），明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險(xiǎn)隱患，建立健全相關(guān)制度；完善內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，積極開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，促進(jìn)內(nèi)部工作信息公開；加強(qiáng)對(duì)直屬單位和協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況的監(jiān)督檢查。

辦公室負(fù)責(zé)梳理本部門業(yè)務(wù)流程（包含建設(shè)項(xiàng)目管理等），明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險(xiǎn)隱患，建立健全相關(guān)制度。

人教處負(fù)責(zé)建立決策機(jī)制，建立健全涵蓋“三重一大”的集體決策制度、崗位規(guī)章制度，以及崗位職責(zé)手冊(cè)。

其他業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)年度預(yù)算計(jì)劃申請(qǐng)、預(yù)算執(zhí)行及報(bào)送績(jī)效情況。

紀(jì)律檢查、財(cái)裝、內(nèi)部審計(jì)等監(jiān)督部門建立協(xié)調(diào)機(jī)制，協(xié)調(diào)推進(jìn)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督，適時(shí)對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)情況開展行政督查和內(nèi)部審計(jì)。

各協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)、工商檔案館要根據(jù)實(shí)施方案的要求，參照各項(xiàng)制度制訂本單位相應(yīng)的制度，推動(dòng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。

福建省工商行政管理局辦公室

             2016年12月26日印發(fā)

附件1

福建省工商行政管理局財(cái)務(wù)管理暫行辦法

第一章   總    則

第一條 為規(guī)范本局財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)管，規(guī)范支出，提高資金使用效益，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本單位所有經(jīng)費(fèi)的審批、執(zhí)行、績(jī)效管理和監(jiān)督活動(dòng)適用本辦法。

   本辦法所稱經(jīng)費(fèi)是指所有財(cái)政性資金（含中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金）、工商總局撥付專項(xiàng)資金等，但不包括人員經(jīng)費(fèi)、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。

第三條 經(jīng)費(fèi)管理應(yīng)當(dāng)遵循合理使用、績(jī)效優(yōu)先、公開透明、跟蹤監(jiān)督的原則進(jìn)行管理。

第四條 職責(zé)分工

（一）財(cái)務(wù)裝備處（下稱“財(cái)裝處”）職責(zé)：

1.匯總、審核職能處室提出的年度經(jīng)費(fèi)需求及績(jī)效目標(biāo)，上報(bào)年度預(yù)算；

2.財(cái)政下達(dá)年度預(yù)算后，根據(jù)本單位年度主要工作任務(wù)分解、安排年度經(jīng)費(fèi)；

3.做好中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金及工商總局撥付專項(xiàng)資金的分配；

4.做好單位經(jīng)費(fèi)支出的審核與支付；

5.做好單位經(jīng)費(fèi)決算、決算審核、匯總工作。

（二）辦公室職責(zé)：

1.做好公用經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目的審核和管理；

2.按季度向財(cái)務(wù)裝備處報(bào)送年度績(jī)效目標(biāo)完成情況。

（三）職能處室職責(zé)：

1.根據(jù)年度主要工作任務(wù)及處室年度工作計(jì)劃，制定工作績(jī)效目標(biāo)，并向財(cái)務(wù)裝備處申請(qǐng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)；

2.預(yù)算經(jīng)費(fèi)執(zhí)行，并按季度向財(cái)務(wù)裝備處報(bào)送年度績(jī)效目標(biāo)完成情況；

3.對(duì)工商總局撥付相應(yīng)專項(xiàng)資金提出分配意見(jiàn)。

第二章   預(yù)算管理

第四條 預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時(shí)、內(nèi)容完整、項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

第五條 各處室應(yīng)提早考慮次年主要工作，于預(yù)算編制上報(bào)前將專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算及績(jī)效目標(biāo)報(bào)送財(cái)裝處，以便匯總、上報(bào)。

第六條 財(cái)政下達(dá)預(yù)算后，財(cái)裝處應(yīng)當(dāng)根據(jù)各處室的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算需求結(jié)合各處室上年經(jīng)費(fèi)使用績(jī)效目標(biāo)完成情況，在單位內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解、審批下達(dá)。

第七條 各相關(guān)處室應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算按計(jì)劃實(shí)施，涉及政府采購(gòu)的，應(yīng)報(bào)財(cái)裝處實(shí)施采購(gòu)。

第八條 建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制。定期通報(bào)各處室預(yù)算執(zhí)行情況，召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。

第九條 建立重大財(cái)務(wù)支出決策機(jī)制。年度預(yù)算編制指標(biāo)及重大財(cái)務(wù)支出應(yīng)經(jīng)本局黨組研究審議。

財(cái)裝處應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。各相關(guān)處室除上報(bào)績(jī)效目標(biāo)外，應(yīng)于每季度末將該季度績(jī)效目標(biāo)完成情況報(bào)送財(cái)裝處，以進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行績(jī)效監(jiān)控、評(píng)價(jià)。

第十條 財(cái)裝處應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)決算管理，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)決算分析工作，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。

第三章   收入管理

第十一條 收入包含財(cái)政撥款收入、其他收入及非稅收入等。

第十二條 收入管理遵循依法、規(guī)范、透明、高效的原則。

第十三條 嚴(yán)格按照規(guī)定的非稅收入項(xiàng)目、征收范圍和征收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行征收，及時(shí)足額上繳省級(jí)財(cái)政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。

第十四條 非稅收入票據(jù)種類包括非稅收入通用票據(jù)和非稅收入一般繳款書。

非稅收入票據(jù)專人保管，實(shí)行分次限量、核舊領(lǐng)新制度。

不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改非稅收入票據(jù)；不得串用非稅收入票據(jù)，不得將非稅收入票據(jù)與其他票據(jù)互相替代。

非稅收入票據(jù)存根的保存期限一般為5年。保存期滿需要銷毀的，由財(cái)裝處報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳查驗(yàn)后銷毀。

第十五條 各項(xiàng)收入由財(cái)裝處歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬。

第四章   支出管理

第十六條 經(jīng)費(fèi)支出按照以下規(guī)定權(quán)限，實(shí)行事前“一事一報(bào)”、分級(jí)審批的辦法：

（一）日常公用經(jīng)費(fèi)

1.日常公用經(jīng)費(fèi)金額在0.2萬(wàn)元以下的支出，需報(bào)財(cái)裝處分管財(cái)務(wù)的副處長(zhǎng)審批；金額在0.2萬(wàn)元—0.5萬(wàn)元以下的支出，需報(bào)財(cái)裝處主要負(fù)責(zé)人審批；金額在0.5萬(wàn)元—5萬(wàn)元以下的支出，需報(bào)協(xié)助分管財(cái)裝處的局領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在5萬(wàn)元—20萬(wàn)元以下的支出，需報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批;金額在20萬(wàn)元以上的支出，提交局長(zhǎng)辦公會(huì)研究。

2.黨建經(jīng)費(fèi)金額在0.5萬(wàn)元以下的支出，需報(bào)局機(jī)關(guān)黨委專職副書記審批；金額在0.5萬(wàn)元—5萬(wàn)元以下的支出，需報(bào)分管機(jī)關(guān)黨委的局領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在5萬(wàn)元以上的支出，需報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

3.工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額在0.5萬(wàn)元以下的支出，需報(bào)局機(jī)關(guān)工會(huì)負(fù)責(zé)人審批；金額在0.5萬(wàn)元—5萬(wàn)元以下的支出，需報(bào)分管機(jī)關(guān)工會(huì)的局領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在5萬(wàn)元以上的支出，需報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.老干部活動(dòng)經(jīng)費(fèi)金額在0.5萬(wàn)元以下的支出，需報(bào)局離退休干部工作處負(fù)責(zé)人審批；金額在0.5萬(wàn)元—5萬(wàn)元以下的支出，需報(bào)分管離退休干部工作處的局領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在5萬(wàn)元以上的支出，需報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

5.對(duì)會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)、差旅費(fèi)的審批管理，由財(cái)裝處按省財(cái)政廳及局機(jī)關(guān)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）工商業(yè)務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

年度預(yù)算內(nèi)工商業(yè)務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)金額在0.5萬(wàn)元以下的支出，需報(bào)承辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)的處室負(fù)責(zé)人審批；金額在0.5萬(wàn)元—50萬(wàn)元以下的支出，經(jīng)財(cái)裝處審核后，需報(bào)分管該業(yè)務(wù)處室的局領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在50萬(wàn)元以上的支出，需經(jīng)分管該業(yè)務(wù)處室的局領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽后，報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

年度預(yù)算外申請(qǐng)追加工商業(yè)務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。在年度預(yù)算內(nèi)未安排的、或者超預(yù)算需申請(qǐng)追加工商業(yè)務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元以下的支出，由業(yè)務(wù)處室報(bào)送財(cái)裝處提出調(diào)劑安排意見(jiàn)后，報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批；申請(qǐng)追加額度在20萬(wàn)元以上的支出，由業(yè)務(wù)處室送財(cái)裝處審核后提交局長(zhǎng)辦公會(huì)研究。

（三）總局下?lián)軐ｍ?xiàng)經(jīng)費(fèi)

1.總局下?lián)艿臉I(yè)務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由相對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)處室提出分配補(bǔ)助意見(jiàn)。對(duì)分配補(bǔ)助總額在20萬(wàn)元以下、或者對(duì)每單位補(bǔ)助在5萬(wàn)元以下的，經(jīng)財(cái)裝處審核后，需報(bào)分管該業(yè)務(wù)處室的局領(lǐng)導(dǎo)審批；對(duì)分配補(bǔ)助總額在50萬(wàn)元以下、或者對(duì)每單位補(bǔ)助在20萬(wàn)元以下的，經(jīng)財(cái)裝處審核后，需經(jīng)分管該業(yè)務(wù)處室的局領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽后，報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批；對(duì)分配補(bǔ)助總額在50萬(wàn)元以上、或者對(duì)每單位補(bǔ)助在20萬(wàn)元以上的，經(jīng)財(cái)裝處審核后，由財(cái)裝處提交局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究。

2.總局下?lián)艿钠渌Y金，由財(cái)裝處提出分配補(bǔ)助意見(jiàn)。對(duì)分配補(bǔ)助總額在50萬(wàn)以下、或者對(duì)單位補(bǔ)助在20萬(wàn)以下的，需報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批；對(duì)分配補(bǔ)助總額在50萬(wàn)元以上、或者對(duì)單位補(bǔ)助在20萬(wàn)元以上的，提交局長(zhǎng)辦公會(huì)研究。

上述支出未經(jīng)相應(yīng)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)審批的，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。重大資金使用安排，需要提交局黨組會(huì)研究的，相關(guān)處室應(yīng)當(dāng)事前提交局黨組會(huì)審定。

第十七條 嚴(yán)格借款（支票領(lǐng)用）審批程序。經(jīng)費(fèi)支出需申請(qǐng)借款（支票領(lǐng)用）的，金額在0.5萬(wàn)元以上的借款（支票領(lǐng)用）必須報(bào)經(jīng)協(xié)助分管財(cái)裝處的局領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十八條 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的審批程序?yàn)椋航?jīng)辦人將報(bào)銷發(fā)票、事前審批單等原始憑證準(zhǔn)備齊全，經(jīng)處室負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后，報(bào)財(cái)務(wù)人員審核，并經(jīng)財(cái)裝處處長(zhǎng)授權(quán)的分管財(cái)務(wù)審批的副處長(zhǎng)審批后交出納辦理報(bào)銷。

第十九條 經(jīng)費(fèi)審批人及財(cái)務(wù)相關(guān)人員，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定履行職責(zé)：

（一）審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。

（二）財(cái)務(wù)人員應(yīng)全面審核各類單據(jù)。重點(diǎn)審核單據(jù)來(lái)源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項(xiàng)應(yīng)由經(jīng)辦人員說(shuō)明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)相符。

（三）財(cái)務(wù)人員對(duì)簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當(dāng)進(jìn)行登記；使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。

（四）財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿，與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交財(cái)務(wù)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

第五章   附    則

第二十條 本辦法所稱的“以上”包含本數(shù)，“以下”不包含本數(shù)。

第二十一條 本辦法自下發(fā)之日起施行。局省直屬協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)應(yīng)當(dāng)參照本辦法制訂相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理辦法。

第二十二條 本辦法由財(cái)裝處負(fù)責(zé)解釋。

附件2

福建省工商行政管理局資產(chǎn)管理暫行辦法

第一章 總    則

第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范本局及各直屬單位資產(chǎn)管理，確保局機(jī)關(guān)資產(chǎn)安全、完整和有效使用，制定本辦法。

第二條 本辦法是本局及各直屬單位資產(chǎn)管理的基本依據(jù)，適用于局機(jī)關(guān)各處室、直屬單位。

第三條 本辦法所稱資產(chǎn)，指由本局及各直屬單位依法占有、使用、管理的資產(chǎn)，包括使用國(guó)家財(cái)政性資金形成的資產(chǎn)、接受贈(zèng)予、獎(jiǎng)勵(lì)、自籌、上級(jí)調(diào)撥等形成的資產(chǎn)及權(quán)利。主要包含貨幣資金、低值易耗品及固定資產(chǎn)。

第四條 局機(jī)關(guān)資產(chǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的管理體制

第二章 職    責(zé)

第五條 本局財(cái)務(wù)裝備處（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)裝處”）作為本局機(jī)關(guān)資產(chǎn)綜合管理的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，履行下列職責(zé)：

（一）起草和解釋資產(chǎn)管理規(guī)范性文件和實(shí)施工作計(jì)劃，并監(jiān)督執(zhí)行；

（二）負(fù)責(zé)貨幣資金及低值易耗品的管理；

（三）辦理固定資產(chǎn)的建賬、立卡等相關(guān)手續(xù)及調(diào)配、報(bào)廢等資產(chǎn)權(quán)屬變動(dòng)事項(xiàng)；

（四）組織固定資產(chǎn)清查等工作；

（五）協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢查各處室、直屬單位資產(chǎn)管理工作；

（六）填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)表，反映資產(chǎn)動(dòng)態(tài)情況，確保固定資產(chǎn)安全、完整和有效使用。

第六條   辦公室負(fù)責(zé)本局機(jī)關(guān)公共（公用）固定資產(chǎn)管理，履行下列職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)公共（公用）固定資產(chǎn)的日常維護(hù)；協(xié)助財(cái)裝處做好固定資產(chǎn)管理工作；

（二）配合財(cái)裝處實(shí)施固定資產(chǎn)報(bào)廢等資產(chǎn)權(quán)屬變動(dòng)事項(xiàng)；

（三）負(fù)責(zé)辦公家具、電器設(shè)備、低值易耗辦公用品等采購(gòu)工作；

（四）負(fù)責(zé)公共（公用）資產(chǎn)管理事宜，匯總核查并向財(cái)裝處報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)表，反映資產(chǎn)動(dòng)態(tài)情況，確保公共（公用）固定資產(chǎn)安全完整和有效使用。

第七條 各處室、直屬單位負(fù)責(zé)本處室、直屬單位固定資產(chǎn)管理，履行下列職責(zé)：

（一）妥善保管和使用本處室、直屬單位的固定資產(chǎn)，協(xié)助財(cái)裝處做好固定資產(chǎn)管理工作；

（二）負(fù)責(zé)本處室、直屬單位資產(chǎn)管理事宜，匯總核查并向財(cái)裝處報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)表，反映資產(chǎn)動(dòng)態(tài)情況，確保本處室資產(chǎn)安全完整和有效使用。

第八條 各處室、直屬單位在編干部職工和借調(diào)人員、聘用人員，應(yīng)當(dāng)遵守規(guī)定，愛(ài)護(hù)本局資產(chǎn)。

第三章 貨幣資金管理

第九條   貨幣資金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度等。

第十條   出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。出納人員不得由臨時(shí)人員擔(dān)任。

第十一條   財(cái)裝處應(yīng)當(dāng)指定專人按照規(guī)定嚴(yán)格保管銀行預(yù)留印鑒。

第十二條   財(cái)裝處應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金的核查控制。由辦理貨幣資金業(yè)務(wù)之外的會(huì)計(jì)人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)銀行存款余額，抽查銀行對(duì)賬單（至少每月核對(duì)一次）、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

第四章 低值易耗品管理

第十三條   低值易耗品指單位價(jià)值在1000元以下（不含1000元），使用時(shí)間不易確定的易耗品，如紙、筆、墨盒等。

第十四條   低值易耗品領(lǐng)取按《福建省工商行政管理局機(jī)關(guān)辦公用品管理規(guī)定》執(zhí)行。

第五章 固定資產(chǎn)管理

第十五條   固定資產(chǎn)主要是指使用年限超過(guò)1年（不含1年）、單價(jià)在1000元以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有形態(tài)的資產(chǎn)。主要包括：土地、房屋及構(gòu)筑物；車輛及通用設(shè)備；專用設(shè)備；文物及陳列品；圖書、檔案；家具用具、裝具及動(dòng)植物。

第十六條   各處室應(yīng)當(dāng)在預(yù)算時(shí)間要求（9月）內(nèi)，根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出下一年度通用設(shè)備及辦公家具配置的計(jì)劃，報(bào)財(cái)裝處審核。年度內(nèi)需追加購(gòu)買的，處室應(yīng)當(dāng)提出書面申請(qǐng)（申請(qǐng)須經(jīng)處室負(fù)責(zé)人簽字同意）后報(bào)財(cái)裝處審核，財(cái)裝處提出意見(jiàn)后報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)按照省財(cái)政廳制定的省級(jí)行政事業(yè)單位通用辦公設(shè)備和辦公家具購(gòu)置費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第十七條   固定資產(chǎn)采購(gòu)程序按《福建省工商行政管理局機(jī)關(guān)政府采購(gòu)管理辦法》執(zhí)行。

第十八條 財(cái)裝處要指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記和入庫(kù)管理。固定資產(chǎn)采購(gòu)驗(yàn)收后統(tǒng)一先由財(cái)裝處登記建賬立卡，辦理入庫(kù)手續(xù)。

第十九條   固定資產(chǎn)入庫(kù)后，財(cái)裝處通知固定資產(chǎn)采購(gòu)需求處室前來(lái)辦理固定資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)部門應(yīng)明確資產(chǎn)保管人。

第二十條   接受贈(zèng)予、獎(jiǎng)勵(lì)等資產(chǎn)，按實(shí)物資產(chǎn)重置金額入庫(kù)后，相關(guān)處室參照申領(lǐng)程序辦理相關(guān)手續(xù)。

第二十一條   各處室、直屬單位內(nèi)部資產(chǎn)保管或使用人員調(diào)整的，由各處室、直屬單位自行負(fù)責(zé)，同時(shí)應(yīng)及時(shí)向財(cái)裝處資產(chǎn)管理人員辦理資產(chǎn)保管權(quán)屬變更登記手續(xù)。

各處室和直屬單位在編干部職工內(nèi)部調(diào)動(dòng)的，原則上除辦公桌椅、臺(tái)式電腦隨人走外，其原所在各處室、直屬單位應(yīng)負(fù)責(zé)收回調(diào)動(dòng)人員個(gè)人保管的其它各類資產(chǎn)，并另行指定保管責(zé)任人；原所在處室、直屬單位和現(xiàn)所在處室、直屬單位資產(chǎn)管理人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)裝處資產(chǎn)管理人員辦理資產(chǎn)保管權(quán)屬的變更登記手續(xù)。

第二十二條 各處室和直屬單位在編干部職工和借調(diào)、聘用人員調(diào)動(dòng)或離開局機(jī)關(guān)或直屬單位的，應(yīng)當(dāng)填報(bào)《省工商局機(jī)關(guān)、直屬單位人員調(diào)離工作移交登記表》（附件一），并向原處室、直屬單位資產(chǎn)管理人員或處室、直屬單位指定的工作人員移交個(gè)人保管的全部資產(chǎn)。

調(diào)動(dòng)、退休或離職人員個(gè)人保管的資產(chǎn)全部移交完畢，且資產(chǎn)不存在非正常損耗的，方可向人教處或聘用處室、直屬單位辦理調(diào)動(dòng)或離職手續(xù)；對(duì)存在非正常損耗的，應(yīng)當(dāng)在承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任后，方可辦理調(diào)動(dòng)、退休或離職手續(xù)。人教處或聘用處室、直屬單位在辦理調(diào)動(dòng)、退休或離職手續(xù)時(shí)，應(yīng)審核《省工商局機(jī)關(guān)、直屬單位人員調(diào)離工作移交登記表》，確認(rèn)調(diào)動(dòng)或離職人員資產(chǎn)移交情況；對(duì)未辦理資產(chǎn)移交或未移交清楚的，不得準(zhǔn)予辦理調(diào)動(dòng)、退休或離職手續(xù)，否則人教處或聘用處室、直屬單位相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)追回需移交的資產(chǎn)。

調(diào)動(dòng)、退休或離職人員移交的資產(chǎn)由原所在處室資產(chǎn)管理人員及時(shí)通知財(cái)裝處資產(chǎn)管理人員辦理資產(chǎn)收回手續(xù)。

第二十三條 固定資產(chǎn)在使用年限內(nèi)不得更新，已達(dá)到規(guī)定使用年限，但尚可繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用，以充分發(fā)揮使用效益。未達(dá)到規(guī)定使用年限，但因損壞造成無(wú)法使用或使用成本過(guò)高需提前報(bào)廢的，由各處室、直屬單位提出報(bào)廢申請(qǐng)，并按本辦法鑒定確屬無(wú)法正常使用需要報(bào)廢的，經(jīng)批準(zhǔn)方可報(bào)廢。資產(chǎn)辦理報(bào)廢手續(xù)后方可申請(qǐng)更新。

第二十四條 固定資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)履行下列程序：

（一）申請(qǐng)。申請(qǐng)?zhí)幨医?jīng)辦人員填寫《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》（附件二，一式兩聯(lián)），處室負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后向財(cái)裝處提出報(bào)廢申請(qǐng)。

（二）鑒定。計(jì)算機(jī)的報(bào)廢鑒定由信息分局進(jìn)行鑒定，提出鑒定意見(jiàn)；計(jì)算機(jī)以外的資產(chǎn)的報(bào)廢鑒定由財(cái)裝處指定有資質(zhì)的單位鑒定，提出鑒定意見(jiàn)。

（三）審批?！顿Y產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》簽注報(bào)廢鑒定后報(bào)送財(cái)裝處領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，公共固定資產(chǎn)的報(bào)廢報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。

（四）回收。財(cái)裝處資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)回收?qǐng)?bào)廢固定資產(chǎn)，變更該資產(chǎn)狀態(tài)，并依據(jù)《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》通知財(cái)務(wù)人員調(diào)減固定資產(chǎn)。

第二十五條   固定資產(chǎn)出借及出租的，應(yīng)報(bào)財(cái)裝處審核，并經(jīng)局黨組會(huì)（局長(zhǎng)辦公會(huì)議）研究同意后，方可予以出借及出租。省政府機(jī)關(guān)事務(wù)管理局制定的《福建省直行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（閩政管綜【2011】107號(hào)）、《福建省直行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理實(shí)施辦法》（閩政管綜【2012】11號(hào)）另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十六條 局機(jī)關(guān)及直屬各單位處置固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照省政府機(jī)關(guān)事務(wù)管理局有關(guān)固定資產(chǎn)處置的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十七條 財(cái)裝處對(duì)各處室、直屬單位每年組織一次固定資產(chǎn)管理檢查或抽查，每?jī)赡杲M織一次全面清查。檢查、抽查或清查人員由財(cái)務(wù)裝備管理部門、固定資產(chǎn)管理使用部門相關(guān)人員組成。

檢查、抽查或清查的主要內(nèi)容包括：

（一）資產(chǎn)保管人員對(duì)資產(chǎn)占有、使用情況；

（二）資產(chǎn)安全完整和保值增值情況；

（三）接受捐贈(zèng)、獎(jiǎng)勵(lì)等資產(chǎn)申報(bào)登記情況；

（四）其他有關(guān)情況。

第二十八條 資產(chǎn)檢查、抽查或清查中發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)遺失或損毀的，財(cái)裝處應(yīng)當(dāng)要求資產(chǎn)保管人員按照資產(chǎn)價(jià)值扣除折舊后予以賠償。

第二十九條 財(cái)裝處有權(quán)對(duì)資產(chǎn)管理工作實(shí)施監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查包括以下內(nèi)容：

（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家、福建省和福建省工商行政管理局機(jī)關(guān)資產(chǎn)管理法規(guī)、政策和規(guī)范性文件情況。

（二）資產(chǎn)的登記情況；

（三）資產(chǎn)管理使用情況；

（四）資產(chǎn)安全完整和保值增值情況；

（五）其它資產(chǎn)管理情況。

各處室、直屬單位，應(yīng)當(dāng)自覺(jué)接受監(jiān)督檢查，并如實(shí)提供有關(guān)情況，不得以任何理由逃避或者拒絕。

   第三十條 資產(chǎn)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定，責(zé)令限期改正，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重需要追究其他責(zé)任的，財(cái)裝處應(yīng)當(dāng)移送有關(guān)機(jī)構(gòu)按照相關(guān)規(guī)定處理：

（一）違反規(guī)定，玩忽職守，損害資產(chǎn)權(quán)益、危害資產(chǎn)安全完整或者造成資產(chǎn)流失的；

（二）私分、私占、隱匿、轉(zhuǎn)移或者越權(quán)低價(jià)變賣處置資產(chǎn)的；

（三）不如實(shí)進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)，接受贈(zèng)予資產(chǎn)不申報(bào)，逃避或者拒絕資產(chǎn)主管部門、紀(jì)律檢查部門監(jiān)督檢查的；

（四）未按規(guī)定履行管理職責(zé)，對(duì)局機(jī)關(guān)資產(chǎn)權(quán)益受到侵害情況不報(bào)告、不制止或者糾正不力的；

（五）其他侵害行為。

第六章 附    則

第三十一條 本辦法由本局財(cái)裝處負(fù)責(zé)解釋。

第三十二條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。本局機(jī)關(guān)其他有關(guān)資產(chǎn)管理的規(guī)定，凡與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。

附件3

福建省工商行政管理局政府采購(gòu)管理暫行辦法

第一章 總   則

第一條 為加強(qiáng)福建省工商行政管理局政府采購(gòu)管理工作，規(guī)范政府采購(gòu)行為，提高政府采購(gòu)效率，促進(jìn)廉政勤政建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》、《關(guān)于印發(fā)福建省省級(jí)政府集中采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)的通知》（閩財(cái)購(gòu)[2015]38號(hào)）及相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于本局涉及使用財(cái)政性資金的貨物類、服務(wù)類、工程類采購(gòu)。

第三條 政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正原則，做到“規(guī)范、高效、節(jié)儉、誠(chéng)信”，維護(hù)公共利益，保證行政效率。

第二章 機(jī)構(gòu)和職責(zé)

第四條 省工商局成立政府采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由分管采購(gòu)工作的副局長(zhǎng)擔(dān)任，成員由財(cái)務(wù)裝備處、辦公室、局機(jī)關(guān)紀(jì)委、信息分局的主要負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)建立、完善本局政府采購(gòu)工作制度；督導(dǎo)、檢查政府采購(gòu)部門履行職責(zé)；審議或?qū)彾ū揪终少?gòu)工作議案。

第五條 局政府采購(gòu)工作由財(cái)務(wù)裝備處統(tǒng)籌，財(cái)務(wù)裝備處授權(quán)一名處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和2名經(jīng)辦人員專職負(fù)責(zé)本局政府采購(gòu)事務(wù)。專職負(fù)責(zé)政府采購(gòu)工作人員要定期進(jìn)行崗位輪換。

第六條 財(cái)務(wù)裝備處應(yīng)當(dāng)針對(duì)政府采購(gòu)各個(gè)環(huán)節(jié)，建立健全內(nèi)部和外部監(jiān)督約束機(jī)制，在各處室、單位建立聯(lián)絡(luò)員制度。

第七條 財(cái)務(wù)裝備處為局預(yù)算主管部門、資產(chǎn)管理部門和政府采購(gòu)主辦部門，在政府采購(gòu)工作中履行以下職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)各處室、直屬單位預(yù)算管理、款項(xiàng)支付審核及匯轉(zhuǎn)；

（二）負(fù)責(zé)各處室、直屬單位資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃審批、資產(chǎn)登記和管理；

（三）對(duì)各處室、直屬單位提交的政府采購(gòu)預(yù)算，進(jìn)行審核、匯總，報(bào)省財(cái)政廳審批；

（四）制訂采購(gòu)操作規(guī)程，確定采購(gòu)方式，修訂、完善采購(gòu)實(shí)施方案；

（五）與上級(jí)政府采購(gòu)部門保持密切聯(lián)系，及時(shí)了解掌握政府采購(gòu)各項(xiàng)政策、規(guī)定、要求及動(dòng)態(tài)，協(xié)調(diào)采購(gòu)工作；

（六）指導(dǎo)各處室、直屬單位政府采購(gòu)工作，解決采購(gòu)過(guò)程中需要解決的事宜；

（七）適時(shí)組織本局進(jìn)行政府采購(gòu)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn)；

（八）負(fù)責(zé)本級(jí)機(jī)關(guān)辦公設(shè)備集中采購(gòu)。

（九）采購(gòu)《福建省省級(jí)政府集中采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)》（下稱“集中采購(gòu)目錄”）內(nèi)1萬(wàn)元以上貨物類、服務(wù)類項(xiàng)目，5萬(wàn)元以上工程類項(xiàng)目；集中采購(gòu)目錄外5萬(wàn)元以上自行采購(gòu)項(xiàng)目。

第八條 信息分局為本局政府采購(gòu)技術(shù)保障部門，在政府采購(gòu)工作中履行以下職責(zé)：

（一）按政府采購(gòu)規(guī)定、要求，對(duì)信息化建設(shè)項(xiàng)目提出科學(xué)、合理的技術(shù)指標(biāo)配置和預(yù)算價(jià)；

（二）參加信息化建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)文件、采購(gòu)合同的會(huì)審，開標(biāo)、評(píng)標(biāo)及驗(yàn)收。

第九條 局辦公室在政府采購(gòu)工作中履行以下職責(zé)：

（一）按政府采購(gòu)規(guī)定、要求，對(duì)工程類采購(gòu)項(xiàng)目提出合理的施工方案和預(yù)算價(jià)，指導(dǎo)各單位做好工程類項(xiàng)目施工、檢查、驗(yàn)收。

（二）負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)、直屬單位辦公用房和生活設(shè)施的更新、維護(hù)；

（三）負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)辦公家具、公用電器設(shè)備和辦公用品集中采購(gòu)；

（四）由財(cái)務(wù)裝備處授權(quán)，采購(gòu)5萬(wàn)元以下工程類自行采購(gòu)項(xiàng)目。

第十條 各處室、直屬單位在政府采購(gòu)中履行以下職責(zé)：

（一）編制、報(bào)批采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃；

（二）參加本單位采購(gòu)項(xiàng)目招標(biāo)文件、合同會(huì)審，開標(biāo)、評(píng)標(biāo)及采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收入庫(kù)、分發(fā)，辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，辦理經(jīng)費(fèi)報(bào)銷結(jié)算手續(xù)；

（三）負(fù)責(zé)本單位1萬(wàn)元以下自行采購(gòu)項(xiàng)目（按財(cái)務(wù)管理規(guī)定辦理）；

（四）由財(cái)務(wù)裝備處授權(quán)，采購(gòu)5萬(wàn)元以下自行采購(gòu)項(xiàng)目。

第十一條 財(cái)務(wù)裝備處或者依照本辦法第九條第三款、第十條第三款具體承辦采購(gòu)事務(wù)的處室、直屬單位統(tǒng)稱為采購(gòu)承辦單位。

第三章 采購(gòu)方式、方法

第十二條  集中采購(gòu)目錄內(nèi)采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算金額達(dá)到或超過(guò)金額起點(diǎn)的實(shí)行集中采購(gòu)。其中，集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)項(xiàng)目委托福建省公共資源交易中心代理采購(gòu)；部門集中采購(gòu)項(xiàng)目委托通過(guò)本單位年度比選的社會(huì)代理機(jī)構(gòu)實(shí)施采購(gòu)。

第十三條  政府集中采購(gòu)目錄外項(xiàng)目單項(xiàng)或批量采購(gòu)預(yù)算金額達(dá)到政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)（貨物、服務(wù)類采購(gòu)預(yù)算金額30萬(wàn)元、工程類采購(gòu)預(yù)算金額50萬(wàn)元）以上的實(shí)行分散采購(gòu)管理，由財(cái)務(wù)裝備處委托通過(guò)本單位年度比選的社會(huì)代理機(jī)構(gòu)實(shí)施采購(gòu)。

第十四條  目錄內(nèi)金額預(yù)算起點(diǎn)以下及目錄外限額以下的項(xiàng)目實(shí)行自行采購(gòu)。

自行采購(gòu)采取公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源、詢價(jià)等方式采購(gòu)。

第十五條 凡單項(xiàng)或批量采購(gòu)預(yù)算金額達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上的項(xiàng)目，應(yīng)采用公開招標(biāo)方式。在一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)，采購(gòu)單位將一個(gè)預(yù)算項(xiàng)目下的同一品目或者類別的貨物、服務(wù)采用公開招標(biāo)以外的方式多次采購(gòu)，累計(jì)資金數(shù)額超過(guò)公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的，屬于以化整為零方式規(guī)避公開招標(biāo)。但項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整或者經(jīng)批準(zhǔn)采用公開招標(biāo)以外方式采購(gòu)除外。采購(gòu)人不得將應(yīng)當(dāng)以公開招標(biāo)方式采購(gòu)的貨物或者服務(wù)化整為零或者以其他任何方式規(guī)避公開招標(biāo)采購(gòu)。

第十六條 實(shí)行應(yīng)急采購(gòu)的特殊緊急需求項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格按照《福建省工商局關(guān)于特殊緊急需求項(xiàng)目實(shí)行應(yīng)急采購(gòu)的通知》（閩工商采購(gòu)〔2015〕261號(hào)）要求組織實(shí)施。

第四章 采購(gòu)程序

第十七條  政府采購(gòu)履行以下程序：

（一）提出采購(gòu)方案；

（二）報(bào)批采購(gòu)計(jì)劃及采購(gòu)預(yù)算；

（三）確定采購(gòu)方式；

（四）選擇供應(yīng)商、服務(wù)商、工程建設(shè)商；

（五）擬定、簽訂采購(gòu)合同；

（六）組織驗(yàn)收；

（七）固定資產(chǎn)登記；

（八）辦理資金結(jié)算支付。

第十八條 采購(gòu)需求單位采購(gòu)前應(yīng)提出采購(gòu)方案，方案內(nèi)容包括：采購(gòu)項(xiàng)目、數(shù)量、功能需求或主要技術(shù)指標(biāo)、配置和資金來(lái)源、采購(gòu)預(yù)算價(jià)等；工程建設(shè)項(xiàng)目還應(yīng)包括效果圖、施工圖、工程量清單和工程造價(jià)預(yù)算書。

采購(gòu)中如需變更采購(gòu)需求，必須組織技術(shù)、審批部門會(huì)審，經(jīng)分管采購(gòu)需求單位的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，嚴(yán)格依法辦理。

采購(gòu)需求單位制定采購(gòu)方案時(shí)，應(yīng)統(tǒng)籌安排，年度采購(gòu)預(yù)算內(nèi)同一品目或者類別的貨物、服務(wù)盡量一次性采購(gòu)，防止化整為零規(guī)避集中采購(gòu)。不同采購(gòu)需求單位的同一品目或者類別的貨物、服務(wù)采購(gòu)，由財(cái)務(wù)裝備處統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，盡量安排集中采購(gòu)。

第十九條 采購(gòu)需求單位提出采購(gòu)方案后應(yīng)填寫《省直預(yù)算主管部門政府采購(gòu)項(xiàng)目審核表》（見(jiàn)附件1）、《福建省省級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃批復(fù)表（主管部門及單位版）》（見(jiàn)附件2）、《政府采購(gòu)項(xiàng)目明細(xì)列表》（見(jiàn)附件3）并附《采購(gòu)需求方案》，按下列權(quán)限審批：

（一）資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)裝備處審批；

（二）采購(gòu)經(jīng)費(fèi)列入年度預(yù)算的，經(jīng)財(cái)務(wù)裝備處審核后，由分管采購(gòu)需求單位的局領(lǐng)導(dǎo)審批；

（三）未列入年度預(yù)算需要追加預(yù)算的，由分管采購(gòu)需求單位的局領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn),報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。確定經(jīng)費(fèi)來(lái)源后，填報(bào)《政府采購(gòu)及資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表》，由財(cái)務(wù)裝備處上報(bào)省財(cái)政廳審批。

第二十條 政府采購(gòu)項(xiàng)目均需通過(guò)“福建省部門政府采購(gòu)權(quán)力運(yùn)行網(wǎng)上公開系統(tǒng)”（內(nèi)網(wǎng)網(wǎng)址：http://10.1.24.101/purchase_fj/）進(jìn)行公開采購(gòu)，采購(gòu)需求單位如實(shí)填寫相應(yīng)數(shù)據(jù)，并將本規(guī)定第十九條中審批過(guò)的表格、資料加蓋公章后掃描上傳。

第二十一條  除依照本規(guī)定由辦公室或各單位自行采購(gòu)的項(xiàng)目外，采購(gòu)承辦單位將審批后的相關(guān)文件送財(cái)務(wù)裝備處，由財(cái)務(wù)裝備處依照程序進(jìn)行采購(gòu)。

第二十二條 由財(cái)務(wù)裝備處承辦的政府采購(gòu)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)裝備處會(huì)同采購(gòu)需求單位擬定招標(biāo)文件，內(nèi)容包括：招標(biāo)項(xiàng)目的品名數(shù)量、技術(shù)質(zhì)量參數(shù)、對(duì)投標(biāo)人資格的審查標(biāo)準(zhǔn)、投標(biāo)報(bào)價(jià)要求和評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等所有實(shí)質(zhì)性要求和條件，以及擬簽合同的主要條款。

涉及信息化建設(shè)項(xiàng)目的采購(gòu)招標(biāo)文件須經(jīng)信息分局會(huì)審；預(yù)算經(jīng)費(fèi)50萬(wàn)元以上的采購(gòu)項(xiàng)目招標(biāo)文件，須從“福建省政府采購(gòu)電子化監(jiān)管平臺(tái)”中抽取專家進(jìn)行評(píng)審。

報(bào)批招標(biāo)文件應(yīng)填寫《福建省工商局招標(biāo)文件審批表》（見(jiàn)附件2）。50萬(wàn)元（含）以下的采購(gòu)招標(biāo)文件，由財(cái)務(wù)裝備處分管政府采購(gòu)工作的領(lǐng)導(dǎo)審批，使用“福建省工商行政管理局政府采購(gòu)專用章”公章；50萬(wàn)元以上的采購(gòu)招標(biāo)文件，報(bào)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批，使用“福建省工商行政管理局”公章。

第二十三條 選擇供應(yīng)商、服務(wù)商、工程建設(shè)商必須遵循以下規(guī)則：

（一）不得選擇被列入失信被執(zhí)行人、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單、政府采購(gòu)嚴(yán)重違法失信行為記錄名單、經(jīng)營(yíng)異常名錄或嚴(yán)重違法企業(yè)名單的市場(chǎng)主體，查詢途徑為“信用中國(guó)”網(wǎng)站(www.creditchina.gov.cn)、中國(guó)政府采購(gòu)網(wǎng)(www.ccgp.gov.cn)和全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)(gsxt.saic.gov.cn)；

（二）預(yù)算經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，應(yīng)通過(guò)公開招標(biāo)方式選擇；

（三）集中采購(gòu)目錄內(nèi)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)項(xiàng)目，委托福建省省公共資源交易中心通過(guò)法定方式選擇；

（四）集中采購(gòu)目錄內(nèi)部門集中采購(gòu)項(xiàng)目，委托代理機(jī)構(gòu)通過(guò)法定方式選擇；

（四）分散采購(gòu)項(xiàng)目，委托代理機(jī)構(gòu)通過(guò)法定方式選擇；

（六）預(yù)算經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元以上的自行采購(gòu)項(xiàng)目，由財(cái)務(wù)裝備處或委托代理機(jī)構(gòu)通過(guò)法定方式選擇；

（七）預(yù)算經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元以下的自行采購(gòu)項(xiàng)目，由財(cái)務(wù)裝備處或授權(quán)采購(gòu)需求部門采用本規(guī)定的詢價(jià)方式選擇；

（八）預(yù)算經(jīng)費(fèi)1萬(wàn)元以下的自行采購(gòu)項(xiàng)目，由采購(gòu)需求單位通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查方式直接采購(gòu)（辦公設(shè)備、辦公家具、電器設(shè)備、辦公用品及可形成固定資產(chǎn)的采購(gòu)項(xiàng)目除外）。

（九）自行采購(gòu)項(xiàng)目對(duì)貨物、服務(wù)有指向性的，須從“福建省政府采購(gòu)電子化監(jiān)管平臺(tái)”中抽取專家評(píng)審，并經(jīng)采購(gòu)單位分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后確定選擇；

（十）采購(gòu)項(xiàng)目產(chǎn)品符合財(cái)政廳政府采購(gòu)“網(wǎng)上超市”認(rèn)定品目范圍內(nèi)的項(xiàng)目產(chǎn)品，應(yīng)按照《福建省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)福建省省級(jí)政府采購(gòu)網(wǎng)上超市管理暫行辦法的通知》（閩財(cái)購(gòu)【2016】68號(hào)）要求進(jìn)行網(wǎng)上采購(gòu)；

（十一）采購(gòu)項(xiàng)目的委托代理機(jī)構(gòu)通過(guò)“政府采購(gòu)權(quán)力運(yùn)行網(wǎng)上公開系統(tǒng)”隨機(jī)選擇。

第二十四條 自行采購(gòu)項(xiàng)目的詢價(jià)采購(gòu)必須遵循以下規(guī)則：

（一）組成由負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、監(jiān)督人等3人以上參加的采購(gòu)小組，負(fù)責(zé)采購(gòu)事項(xiàng)；

（二）確定采購(gòu)需求、技術(shù)參數(shù)、服務(wù)保障等事項(xiàng)，起草詢價(jià)通知書（附件5）；

（三）采購(gòu)承辦單位與財(cái)務(wù)裝備處各隨機(jī)選擇2家以上符合資格要求的供應(yīng)商、服務(wù)商或工程建設(shè)商，向其發(fā)出采購(gòu)詢價(jià)通知書；

（四）采購(gòu)小組成員共同開標(biāo)，確定供應(yīng)商、服務(wù)商或工程建設(shè)商；

（五）現(xiàn)場(chǎng)填寫《福建省工商局詢價(jià)采購(gòu)記錄表》（見(jiàn)附件6），參與人簽字確認(rèn)，復(fù)印件送財(cái)務(wù)裝備處備案；

（六）起草、簽訂《采購(gòu)合同》；

（七）合同完成后組織驗(yàn)收。

第二十五條 供應(yīng)商、服務(wù)商、工程建設(shè)商確定后，采購(gòu)承辦單位應(yīng)按照招標(biāo)文件、雙方約定事項(xiàng)、合同格式擬定采購(gòu)合同，并填報(bào)《福建省工商局采購(gòu)合同審批表》（見(jiàn)附件7），按下列權(quán)限審批：

（一）涉及信息化建設(shè)的項(xiàng)目須經(jīng)信息分局會(huì)審；

（二）辦公室組織的采購(gòu)項(xiàng)目由辦公室負(fù)責(zé)人審批，使用辦公室公章；

（三）50萬(wàn)元以下的采購(gòu)合同，由財(cái)務(wù)裝備處分管政府采購(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)審批，使用“福建省工商行政管理局政府采購(gòu)專用章”公章；

（四）50萬(wàn)元以上的采購(gòu)合同，報(bào)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批，使用福建省工商行政管理局公章。

（五）授權(quán)各單位自行采購(gòu)的政府采購(gòu)合同，由各單位自行審批，使用各單位公章。

第二十六條 供應(yīng)商、服務(wù)商、工程建設(shè)商履行合同后，采購(gòu)承辦單位應(yīng)組織驗(yàn)收，按合同清點(diǎn)數(shù)量、進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。涉及信息化建設(shè)的項(xiàng)目必須有信息分局人員參加；專業(yè)性較強(qiáng)的采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收，應(yīng)委托國(guó)家認(rèn)可的省級(jí)以上質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)檢測(cè)或從“省政府采購(gòu)電子化監(jiān)管平臺(tái)”中抽取專家驗(yàn)收，并填寫《福建省省級(jí)政府采購(gòu)驗(yàn)收單》（見(jiàn)附件8）。參加人員應(yīng)簽署驗(yàn)收意見(jiàn)，注明日期，并加蓋采購(gòu)單位公章。

第二十七條 采購(gòu)需求單位應(yīng)及時(shí)填寫固定資產(chǎn)入庫(kù)單或調(diào)撥單，協(xié)助財(cái)務(wù)裝備處辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。未辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)的，財(cái)務(wù)裝備處不予辦理結(jié)算報(bào)銷。

第二十八條 采購(gòu)需求單位持《福建省工商局政府采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃申請(qǐng)表》、政府采購(gòu)中標(biāo)文件、《采購(gòu)合同》、《福建省省級(jí)政府采購(gòu)驗(yàn)收單》、中標(biāo)單位銷售發(fā)票等結(jié)算報(bào)銷單據(jù)，向財(cái)務(wù)裝備處辦理結(jié)算。

第五章 采購(gòu)工作人員行為規(guī)范

第二十九條 參加采購(gòu)工作人員必須恪守法律法規(guī)、職業(yè)道德、做到清正廉潔，不得有下列行為：

（一）故意以某一品牌特有的技術(shù)指標(biāo)和型號(hào)、設(shè)備編碼以及特殊編碼作為招標(biāo)要求；

（二）指定或變相指定供應(yīng)商和品牌(控購(gòu)項(xiàng)目除外）。

（三）私自與投標(biāo)人進(jìn)行協(xié)商談判；

（四）與供應(yīng)商、投標(biāo)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)串通、圍標(biāo)；

（五）在開標(biāo)前，泄露標(biāo)底、透露投標(biāo)人的情況和可能影響公平競(jìng)爭(zhēng)的其他情況；

（六）委托不具備政府采購(gòu)業(yè)務(wù)代理資格的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)承辦采購(gòu)事務(wù)；

（七）以化整為零方式規(guī)避本規(guī)定采購(gòu)程序；

（八）在采購(gòu)過(guò)程中接受禮物或者獲取其他不正當(dāng)利益。

第三十條 采購(gòu)中發(fā)生違法違規(guī)或違反前條規(guī)定行為之一的，由局紀(jì)檢監(jiān)察部門處理；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第六章 附    則

第三十條 本辦法“以上”包含本數(shù)，“以下”不含本數(shù)。

第三十一條 本辦法自2017年1月1日起施行。原《福建省工商行政管理局政府采購(gòu)管理辦法》（閩工商采購(gòu)〔2015〕106號(hào)）同時(shí)廢止。

附件：1. 省直預(yù)算主管部門政府采購(gòu)項(xiàng)目審核表

2、福建省省級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃批復(fù)表（主

管部門及單位版）

3.政府采購(gòu)項(xiàng)目明細(xì)列表

4.福建省工商局采購(gòu)招標(biāo)文件審批表

5.福建省工商局XXX項(xiàng)目采購(gòu)詢價(jià)單（范本）

6.福建省工商局詢價(jià)采購(gòu)記錄表

7福建省工商局采購(gòu)合同審批表

8.福建省省級(jí)政府采購(gòu)驗(yàn)收單

附件1

省直預(yù)算主管部門政府采購(gòu)項(xiàng)目審核表

附件2

福建省省級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃批復(fù)表

（主管部門及單位版）

附件3

政府采購(gòu)項(xiàng)目明細(xì)列表

采購(gòu)單位：（單位公章）                                                                               單位：萬(wàn)元

　　附件4

　　福建省工商局采購(gòu)招標(biāo)文件審批表

                                      年   月   日

　　附件5

　　福建省工商局XXX項(xiàng)目采購(gòu)詢價(jià)單

　　（范本）

　　各報(bào)價(jià)供應(yīng)商：

　　根據(jù)XXXX，我局?jǐn)M采購(gòu)XXXX，具體參數(shù)及數(shù)量見(jiàn)附件。現(xiàn)請(qǐng)各報(bào)價(jià)供應(yīng)商對(duì)此項(xiàng)目進(jìn)行報(bào)價(jià)：

　　一、報(bào)價(jià)供應(yīng)商資格要求：具有獨(dú)立法人資格，且有XX能力。

　　二、報(bào)價(jià)文件要求：（1）按要求填寫《福建省工商局XXX項(xiàng)目報(bào)價(jià)單》；（2）附營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（3）附法人代表授權(quán)委托書原件、法人代表身份證復(fù)印件、委托代理人身份證復(fù)印件；（4）上述資料均需要加蓋報(bào)價(jià)供應(yīng)商單位公章，且裝訂成一冊(cè)后加蓋騎縫章。將上述資料用信封密封，在信封封口處加蓋公章。不滿足上述要求的報(bào)價(jià)文件視為無(wú)效報(bào)價(jià)文件。

　　三、報(bào)價(jià)文件于201X年X月X日XX時(shí)前送至福建省工商行政管理局XXX（地址：福州市鼓樓區(qū)五四路358號(hào)XXX室。聯(lián)系人：XXXX。聯(lián)系電話：0591-XXXXX）。

　　注意事項(xiàng)：我局將按照有效報(bào)價(jià)由低到高的順序推選中標(biāo)候選人。

　　福建省工商行政管理局XXX

                          2016年12月1日

　　福建省工商局XXX項(xiàng)目采購(gòu)報(bào)價(jià)單

2016年 月 日

　　報(bào)價(jià)供應(yīng)商：                         （蓋章）

　　聯(lián)系人：                      聯(lián)系電話：            

　　一、報(bào)價(jià)表

　　總價(jià)應(yīng)包含：上述貨物以及相關(guān)稅費(fèi)等一切費(fèi)用。

　　報(bào)價(jià)總價(jià)超過(guò)最高限價(jià)的，視為無(wú)效報(bào)價(jià)。

　　合計(jì)總價(jià)：                    元（大寫）

         元（小寫）

　　附件6

　　福建省工商局詢價(jià)采購(gòu)記錄表

                                          年   月   日

　　詢價(jià)采購(gòu)規(guī)則

　　詢價(jià)采購(gòu)是指采購(gòu)承辦單位向3家以上符合資格條件的供應(yīng)商、服務(wù)商、工程建設(shè)商發(fā)出采購(gòu)貨物詢價(jià)通知書，要求一次報(bào)出不得更改的價(jià)格，以最低價(jià)中標(biāo)方式從中確定成交供應(yīng)商、服務(wù)商、工程建筑商的采購(gòu)方式。詢價(jià)采購(gòu)必須嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和政府采購(gòu)政策、程序、要求，做到公開、公平、公正。程序方法如下：

1.組成由負(fù)責(zé)人、承辦人、監(jiān)督人等3人以上參加的采購(gòu)小組，負(fù)責(zé)采購(gòu)事項(xiàng)。

2.確定采購(gòu)需求、技術(shù)參數(shù)、服務(wù)保障等事項(xiàng)，起草詢價(jià)通知書。

3.采購(gòu)單位與局采購(gòu)辦公室各隨機(jī)選擇2家以上符合資格條件的供應(yīng)商、服務(wù)商或工程建設(shè)商，向其發(fā)出采購(gòu)詢價(jià)通知書。從詢價(jià)通知書發(fā)出之日起，到供應(yīng)商提交響應(yīng)文件截止之日止，不得少于3個(gè)工作日。

4.采購(gòu)小組成員共同開標(biāo)，以最低價(jià)中標(biāo)確定供應(yīng)商。

5.現(xiàn)場(chǎng)填寫《采購(gòu)記錄表》，參與人簽字確認(rèn)，復(fù)印件送省局采購(gòu)辦備案。

6.起草、簽訂《采購(gòu)合同》。

7.按《采購(gòu)合同》組織驗(yàn)收。

　　福建省工商局采購(gòu)辦公室

　　附件7

福建省工商局采購(gòu)合同審批表

                                  年   月   日

　　附件8

　　福建省省級(jí)政府采購(gòu)驗(yàn)收單

　　附件4

　　福建省工商行政管理局差旅費(fèi)管理暫行規(guī)定

　　第一章 總    則

　　第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理，推進(jìn)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)，根據(jù)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》和《福建省省直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》（閩財(cái)行〔2014〕22號(hào)）、《福建省財(cái)政廳關(guān)于調(diào)整省直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問(wèn)題的通知》（閩財(cái)行〔2015〕88號(hào)）等規(guī)定，制定本規(guī)定。

　　第二條 差旅費(fèi)是指工作人員臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

　　第三條 建立健全公務(wù)出差事前審批制度，按審批流程事前填制出差審批單（見(jiàn)附件3），從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)格差旅費(fèi)預(yù)算管理，控制差旅費(fèi)支出規(guī)模；嚴(yán)禁無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無(wú)明確公務(wù)目的的差旅活動(dòng)，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁異地部門間無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。

　　出差的審批流程：

　?。ㄒ唬┨幖?jí)干部出差

1．處室主要負(fù)責(zé)人出差必須報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)或經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審定；

2．其他處級(jí)干部出差必須報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)或經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　（二）處級(jí)以下人員出差

1．處級(jí)以下人員出差天數(shù)在兩天以內(nèi)的必須報(bào)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；

2．處級(jí)以下人員出差天數(shù)在兩天以上的必須報(bào)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)或經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)的局領(lǐng)導(dǎo)審定。

　　第二章城市間交通費(fèi)

　　第四條 城市間交通費(fèi)是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機(jī)等交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。

　　第五條 出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級(jí)見(jiàn)下表：

　　未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具的，超支部分由個(gè)人自理。

　　第六條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時(shí)，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具。

　　第七條 乘坐飛機(jī)的，必須購(gòu)買公務(wù)機(jī)票。公務(wù)機(jī)票款、民航發(fā)展基金、燃油附加費(fèi)可以憑據(jù)報(bào)銷。

　　第八條 乘坐飛機(jī)、火車、

　　第三章住宿費(fèi)

　　第九條 住宿費(fèi)是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費(fèi)用。

　　第十條 省內(nèi)出差按照省財(cái)政廳分地區(qū)制定住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（見(jiàn)附件1）。

　　省外出差按照財(cái)政部發(fā)布的相關(guān)地區(qū)出差住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（見(jiàn)附件2）。

　　第十一條 出差人員可以根據(jù)職務(wù)級(jí)別對(duì)應(yīng)的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，自主選擇房間類型。

　　第四章伙食補(bǔ)助費(fèi)

　　第十三條  伙食補(bǔ)助費(fèi)是指對(duì)工作人員在因公出差期間給予的伙食補(bǔ)助費(fèi)用。

　　第十四條 伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，省內(nèi)出差每人每天100元包干使用。

　　省外出差按照財(cái)政部發(fā)布的相關(guān)地區(qū)出差伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（見(jiàn)附件2）。

　　第十五條 出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)當(dāng)向接待單位交納伙食費(fèi)并自行保管相關(guān)票據(jù)。

　　第五章市內(nèi)交通費(fèi)

　　第十六條 市內(nèi)交通費(fèi)是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用

　　第十七條 市內(nèi)交通費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天80元包干使用。

　　第十八條 出差人員由接待單位或者其他單位提供交通工具的，應(yīng)當(dāng)向接待單位或者其他單位交納相關(guān)費(fèi)用并自行保管相關(guān)票據(jù)。

　　出差人員由所在單位或主辦單位提供交通工具的，不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。

　　第六章報(bào)銷管理

　　第十九條 出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費(fèi)，費(fèi)用由本單位承擔(dān)，不得向下級(jí)單位轉(zhuǎn)嫁。

　　第二十條 城市間交通費(fèi)按乘坐交通工具的等級(jí)憑據(jù)報(bào)銷，訂票費(fèi)、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費(fèi)、交通意外保險(xiǎn)費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷。

　　住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

　　伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在途期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

　　市內(nèi)交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

　　未按規(guī)定開支差旅費(fèi)的，超支部分由個(gè)人自理。

　　第二十一條 工作人員出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證。

　　住宿費(fèi)、機(jī)票支出等按照公務(wù)卡相關(guān)規(guī)定結(jié)算。

　　第二十二條 機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)開支，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報(bào)銷。

　　實(shí)際發(fā)生住宿而無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票的，不得報(bào)銷住宿費(fèi)以及城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

　　第七章監(jiān)督問(wèn)責(zé)

　　第二十三條 各部門加強(qiáng)對(duì)本部門工作人員出差活動(dòng)的管理。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差、不按規(guī)定開支和報(bào)銷差旅費(fèi)的人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

　　第二十四條 出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動(dòng)以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請(qǐng)、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

　　第二十八條 違反本辦法規(guī)定，由下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任：

　?。ㄒ唬┎块T對(duì)出差審批控制不嚴(yán)的；

　?。ǘ┨搱?bào)冒領(lǐng)差旅費(fèi)的；

　　（三）不按規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)的；

　　（四）轉(zhuǎn)嫁差旅費(fèi)的；

　?。ㄎ澹┢渌`反本辦法行為的。

　　第八章   附    則

　　第二十五條 工作人員外出參加會(huì)議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議、培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)由會(huì)議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會(huì)議、培訓(xùn)地點(diǎn)的差旅費(fèi)由所在單位按照規(guī)定報(bào)銷。

　　第二十六條 其他未盡事宜按閩財(cái)行〔2014〕22號(hào)文的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本局此前發(fā)布的有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。